Предприниматели и компании в России платят налоги по-разному. ИП платят с дохода или с дохода за минусом расходов, компании — с прибыли и добавленной стоимости. И те, и другие платят налог на имущество и транспорт, а еще — перечисляют страховые взносы за сотрудников. Взносы обходятся в 30% с зарплаты сотрудника.
Но есть два способа платить меньше:
1. зарегистрировать бизнес в регионе с меньшей налоговой ставкой;
2. получить льготы на страховые взносы за сотрудников.
Все налоги и сборы — на сайте налоговой
Компании и предприниматели могут использовать упрощенную систему налогообложения, проще говоря — упрощенку, или УСН. Для этого подают заявление в налоговую о переходе на УСН.
Упрощенка бывает двух видов:
- налог платят с доходов;
- налог платят с доходов за минусом расходов.
У этой системы есть базовые ставки: 6% с дохода и 15% с дохода за минусом расходов. Выше этих ставок налог быть не может. А вот наоборот бывает: есть регионы со ставками ниже для всех или для некоторых видов деятельности.
Не всегда ясно, для кого ставки ниже. Всё зависит от кодов вида деятельности, и иногда можно попасть под льготу, если выбрать правильный код.
В таблице есть ссылки на сайт налоговой, где можно проверить, критерии для сниженной ставки. Регионы, где ставка ниже только для бизнеса вроде ремонта обуви или выращивания пшеницы, мы не добавляли.
Регионы с налоговыми ставками ниже базовых:
| Регион | Ставка | Комментарий |
| Крым | 4% | до 2021 года |
| Санкт-Петербург и Ленинградская область | 6% | не все ОКВЭД |
| Севастополь | 4% | до 2021 года, есть ставки ниже, но не для IT |
| Белгородская область | 0%, 5%, 15% — зависит от ОКВЭД | нужно быть участником кластера информационных технологий Белгородской области |
| Владимирская область | 4% | не все ОКВЭД |
Регионы с пониженным налогом на прибыль IT-компаний
Организации: ООО, ОАО, ЗАО платят налоги с прибыли. Базовая ставка налога на прибыль — 20%, но есть регионы с меньшей ставкой для IT-компаний:
- Новосибирская область — 15,5%;
- Пензенская область — 15,5%;
- Челябинская область – 16,5%;
- Ульяновская область — 13,5%;
- Санкт-Петербург — 12,5%;
- Калининградская область — 0% первые шесть лет, 10% последующие шесть лет;
- Иннополис (Республика Татарстан) — 2% первые пять лет, 5% следующие пять, далее — 13,5%.
Как стать резидентом Иннополиса — на сайте проекта
Кто и где получает льготы на взносы за сотрудников
Чтобы получить льготы на страховые взносы за сотрудников, IT-бизнес должен выполнить три условия. Это обязательно, иначе придется платить по полной:
- аккредитация Министерства коммуникаций и связи;
- доля от айти-продуктов не меньше 90% от всех доходов за последние девять месяцев;
- не меньше семи сотрудников.
Как получить аккредитацию Минкомсвязи — в Постановлении № 758 Как стать резидентом «Сколково» — в законе № 244
Уменьшить страховые взносы до 14%
Если все три условия соблюдены, то компания может снизить взносы с 30% до 14%. И тогда за каждого сотрудника она будет платить:
- 8% — в пенсионный фонд;
- 4% — на медстраховку;
- 2% — соцстрахование.
Столько же платят резиденты Сколково, но у них все 14% идут в пенсионный фонд. А вот для резидентов Иннополиса льгота по страховым взносам небольшая, они с зарплат сотрудников платят 28%.
Уменьшить взносы до 7,6%
Меньше всех тратятся на взносы участники особых экономических зон. Таких зон всего три, они есть в Крыму, Калининграде и Владивостоке. Вот как платят компании в этих зонах:
- 6% — в пенсионный фонд;
- 0,1% — за медстраховку;
- 1,5% — соцстраховка.
Чтобы платить по этим ставкам, понадобится получить свидетельство резидента особой экономической зоны.
Как получить свидетельство резидента — на сайте проекта
Что делать, чтобы платить меньше взносов
Понадобится написать заявление в налоговой. Лучше делать это лично в своем отделении. Там же стоит уточнить, подходит ли компания под критерии.
Если компания будет перечислять взносы по льготной ставке без заявления или окажется, что она не подходит под критерии, налоговая доначислит взносы и попросит заплатить пени.
