Где в России выгоднее регистрировать IT-бизнес

Компании и предприниматели могут использовать упрощенную систему налогообложения, проще говоря — упрощенку, или УСН. Для этого подают заявление в налоговую о переходе на УСН.

Упрощенка бывает двух видов:

1. налог платят с доходов;

2. налог платят с доходов за минусом расходов.

У этой системы есть базовые ставки: 6% с дохода и 15% с дохода за минусом расходов. Выше этих ставок налог быть не может. А вот наоборот бывает: есть регионы со ставками ниже для всех или для некоторых видов деятельности.

Не всегда ясно, для кого ставки ниже. Всё зависит от кодов вида деятельности, и иногда можно попасть под льготу, если выбрать правильный код.

В таблице есть ссылки на сайт налоговой, где можно проверить, критерии для сниженной ставки. Регионы, где ставка ниже только для бизнеса вроде ремонта обуви или выращивания пшеницы, мы не добавляли.

Регионы с налоговыми ставками ниже базовых:

Организации: ООО, ОАО, ЗАО платят налоги с прибыли. Базовая ставка налога на прибыль — 20%, но есть регионы с меньшей ставкой для IT-компаний:

• Новосибирская область — 15,5%;
• Пензенская область — 15,5%;
• Челябинская область – 16,5%;
• Ульяновская область — 13,5%;
• Санкт-Петербург — 12,5%;
• Калининградская область — 0% первые шесть лет, 10% последующие шесть лет;
• Иннополис (Республика Татарстан) — 2% первые пять лет, 5% следующие пять, далее — 13,5%.

Как стать резидентом Иннополиса — на сайте проекта

Чтобы получить льготы на страховые взносы за сотрудников, IT-бизнес должен выполнить три условия. Это обязательно, иначе придется платить по полной:

1. аккредитация Министерства коммуникаций и связи;
   
   
2. доля от айти-продуктов не меньше 90% от всех доходов за последние девять месяцев;
   
   
3. не меньше семи сотрудников.
   
   

Как получить аккредитацию Минкомсвязи — в Постановлении № 758Как стать резидентом «Сколково» — в законе № 244

Уменьшить страховые взносы до 14%

Если все три условия соблюдены, то компания может снизить взносы с 30% до 14%. И тогда за каждого сотрудника она будет платить:

• 8% — в пенсионный фонд;
• 4% — на медстраховку;
• 2% — соцстрахование.

Столько же платят резиденты Сколково, но у них все 14% идут в пенсионный фонд. А вот для резидентов Иннополиса льгота по страховым взносам небольшая, они с зарплат сотрудников платят 28%.

Уменьшить взносы до 7,6%

Меньше всех тратятся на взносы участники особых экономических зон. Таких зон всего три, они есть в Крыму, Калининграде и Владивостоке. Вот как платят компании в этих зонах:

• 6% — в пенсионный фонд;
• 0,1% — за медстраховку;
• 1,5% — соцстраховка.

Чтобы платить по этим ставкам, понадобится получить свидетельство резидента особой экономической зоны.

Как получить свидетельство резидента — на сайте проекта